Các loại thuế hộ kinh doanh cần nộp theo chính sách thuế mới & những điều cần biết
Dưới đây là các loại thuế hộ kinh doanh cần phải đóng theo chính sách thuế mới, chủ hộ kinh doanh cần phải nắm rõ để không vi phạm và nộp thuế oan.
1. Thuế GTGT (Thuế Giá trị gia tăng)
- Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên (sẽ nâng lên 200 triệu từ 2026 theo đề xuất mới) phải kê khai và nộp Thuế GTGT.
- Mức thuế tính theo tỉ lệ % trên doanh thu tùy ngành nghề (hàng hoá, dịch vụ, xây dựng…) theo phụ lục hướng dẫn.
- Nếu doanh thu thấp hơn ngưỡng miễn thuế → không phải nộp GTGT.
2. Thuế TNCN (Thuế Thu nhập cá nhân) – áp dụng cho hộ kinh doanh cá thể
- Hộ kinh doanh có doanh thu vượt ngưỡng quy định phải nộp TNCN theo tỷ lệ % doanh thu (không phân biệt lợi nhuận).
- Nếu doanh thu dưới ngưỡng miễn: được miễn TNCN.
Hộ kinh doanh cần phần mềm kế toán nào: PHẦN MỀM KẾ TOÁN ONLINE HAY OFFLINE? DOANH NGHIỆP NHỎ NÊN CHỌN GIẢI PHÁP NÀO ĐỂ AN TOÀN – HIỆU QUẢ – TIẾT KIỆM?
3. Lệ phí môn bài (Business License Fee / Phí môn bài)
- Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu – 300 triệu/năm thường bị áp lệ phí 300.000 đ/năm; từ 300 – 500 triệu: 500.000 đ; trên 500 triệu: 1.000.000 đ/năm.
- Hộ mới thành lập hoặc doanh thu dưới ngưỡng thường được miễn phí môn bài (năm đầu).
- Tuy nhiên, theo thông tin mới: từ năm 2026 có thể có thay đổi chính sách về môn bài.
4. Thuế khác (nếu hoạt động trong ngành chịu thuế chuyên ngành)
Ngoài ba loại chính trên, hộ kinh doanh có thể phải nộp thêm các loại thuế/ phí khác — ví dụ thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường, thuế xuất khẩu/nhập khẩu — nếu kinh doanh hàng hóa, hàng xuất nhập khẩu, hàng chịu thuế môi trường, v.v.
🧭 Khi nào hộ kinh doanh phải nộp thuế?
Doanh thu hàng năm | Thuế/ phí phải nộp |
≤ 100 triệu đồng | Có thể miễn GTGT & TNCN; có thể miễn môn bài (nếu mới thành lập) |
> 100 triệu (sẽ là 200 triệu từ 2026) | GTGT + TNCN + lệ phí môn bài (nếu đủ điều kiện) |
⚠️ Lưu ý: Nếu hộ kinh doanh nằm trong ngành có thuế chuyên biệt — phải kiểm tra thêm thuế tài nguyên, bảo vệ môi trường,...
✅ Vì sao cần hiểu rõ quy định thuế & kê khai đúng?
- Tránh vi phạm, bị phạt — theo quy định mới, hộ kinh doanh có doanh thu lớn phải chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử, nếu không có hóa đơn hợp pháp có thể bị phạt.
- Minh bạch & chuyên nghiệp khi cần hợp tác, vay vốn hoặc mở rộng hoạt động.
- Dễ dàng quản lý chi phí – doanh thu – lợi nhuận — đặc biệt khi kết hợp với phần mềm kế toán & quản lý – giúp ra quyết định hiệu quả hơn.
🎯 Gợi ý thực tế: Hộ kinh doanh nên làm gì ngay
- Kiểm tra xem doanh thu/năm có vượt ngưỡng chịu thuế không — nếu vượt, cần kê khai GTGT & TNCN.
- Đăng ký/ báo cáo hóa đơn điện tử nếu được yêu cầu — để tránh rủi ro vi phạm.
- Lưu trữ hóa đơn, chứng từ rõ ràng (bán hàng, mua hàng, chi phí...) để chứng minh chi phí hợp pháp nếu bị kiểm tra.
- Xem xét dùng phần mềm kế toán phù hợp — giúp quản lý doanh thu, chi phí, hóa đơn, báo cáo thuế dễ dàng, chính xác và theo luật mới.
💡 Với hộ kinh doanh Việt Nam đang thay đổi nhanh về quy định – hiểu rõ thuế, kê khai đúng & quản lý minh bạch là bảo vệ bản thân và phát triển bền vững.
